如何报销差旅费,需要提供什么东西,会计又如何进行差旅费报销财务处理,往下看希望对大家有帮助!
一、差旅费报销的具体流程如下:
1、提供合法的票据。索取住宿票据时,应要求对方将票据内容填写完整,填写内容包括:单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。
2、填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括:姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。
3、参加会议的,要求加附领导签批的会议通知单。
4、填写差旅报销单。填写内容包括:姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。
5、提交统计部门审核,审核无误,再提交财务复核核,经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。
6、公司出差人员补助实行包干制的,必须提供住宿发票、餐饮发票,否则计入个人工资薪金所得。
7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。
8、提交财务报账。
二、差旅费财务处理的流程和步骤
出差前预借差旅费
账务处理是 借:其他应收款—XX(借款人)
贷:库存现金/银行存款
出差归来,报销差旅费
借:管理费用—差旅费(实际核销金额)
库存现金(退回多余现金)
贷:其他应收款—-XX(原预借金额)
库存现金 (补付现金)
三、差旅费报销的具体财务处理举例
出差前小董向财务部预支1000元,出差归来小董报销差旅费880元,余额以现金退回
会计处理方式为:
出差前: 借:其他应收款—小董 1000
贷:库存现金 1000
出差归来: 借:管理费用—差旅费 880
库存现金 120
贷:其他应收款—小董 1000
某员工向公司申请,提前预支给他差旅费600元。而实际报销差旅费时,只用了500元。像这样的情况,如何进行账务处理?
预支600时:
借:其他应收款——某员工 600元
贷:库存现金、银行存款 600元
报销差旅费500元时,若以现金方式归还剩余款项:
借:库存现金100元
管理费用——差旅费 500元
贷:其他应收款——某人600元
报销差旅费500元时,若未归还剩余款项:
借:管理费用——差旅费 500
贷:其他应收款——某人 500

如何用软件管理员工差旅报销问题,远程及本地解决方案。

作者 erpsea

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