问：在2013年时暂估入库一批货物，因当时票未到，2013年时我按暂估价作为成本已出售，如果2013年票到我们如何处理？如果2014年票到，但发票金额高于暂估价，请问暂估入库如何账务处理？票到时又如何处理？？税收上可否作调整？如果当时暂估高了，我们是否和暂估低了同样的税务处理？
答：（1）财务处理，商品购进的凭证是：
借 ： 库存商品 10000
贷 ： 应付账款 – 暂估 10000
结转成本的凭证是：
借 ： 主营业务成本 10000
贷 ： 库存商品 10000
在次月，增值税发票到了，假如票面金额与上月暂估的不一样，假设不含税11000元，先红字冲回上月的暂估入库：
借 ： 库存商品 10000
贷 ： 应付账款 – 暂估 10000
再根据税票：
借 ： 库存商品 11000
贷 ： 应付账款 – 已到票 11000
结转的成本再做一张补充凭证，把差额部分补记上即可。
（2）如果发票次年到，货物在2013年出售，则应按差额调整成本：
借：以前年度损益调整
贷：库存商品
借：利润分配
贷：以前年度损益调整
（3）税收处理：如果发票是同一年收到，不需要做纳税调整。如果发票是在次年5月分前汇算清缴期内到，则应调整2013年应纳税所得额。如果是2014年5月31日以后收到票据，国家税务总局《关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》2012年第15号，六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题，根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理。
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暂估入库如何进行税务处理
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金蝶资产负债表和科目余额表数据对不上
问题是这样的，客户账套使用的会计准则为2013小企业会计准则，客户咨询为什么账套的科目余额表数据和资产负债表数据对不上，并且资产负债表的期末数据不平，刚听到这个问题，判断是报表公式问题，反复测试了报表公式后，发现公式设置正确，报表的数据和科目余额表的数据也有出入。
客户给我的账套已经做到12期了，为了确定问题对账套进行了反结账操作，直接反结账到第1期，结果第1期的资产负债表平的，并且和科目余额表的数据可以对上，看到这个现象，我觉得账套重新结账问题应该就可以得到解决了，结果结账到第9期，资产负债表又不平了，科目余额表数据和资产负债表数据又对不上了，看来问题就出现在9月，反复检查了9月的所有凭证，凭证也没有任何问题，进入数据库查看科目余额表的数据也没有问题，但是资产负债表就是取不到科目余额表上正确的数据，反复测试都有一个差额，从数据库中导出科目余额数据，反复的计算，数据也没有什么问题，这就奇怪了，凭证和科目余额表数据都没有问题，资产负债表就是取不到正确的数据，反复确定资产负债表公式，确定公式也没有错误，这下一点思路都没有了。
就这样反反复复的查看核实计算科目余额数据，再一次计算时突然出现了在计算到一半时得到的数据竟是资产负债表的数据，我觉得很奇怪，因为数据还没有计算完，二级科目才汇总一部分，数据就和资产负债表数据一直了，根据这个现象，我这边有计算了省下的数据，结果这个数据证实科目余额表数据和资产负债表数据的差额，突然好想明白，资产负债表数据没有取全，只是取了一部分，可是检查公式却是正确的，这让我很无语，思路又没了。
软件操作账套时没有任何的报错提示，账套检测也是都通过的没有问题，都想放弃了，可是为了几两碎银子，还是默默的继续着，查看了凭证表、科目余额表、没什么问题，在查看科目表时问题来了， 表的fdetail、flevel字段有很多空白，根据经验判断，这里肯定有问题，根据字段规则，补全了缺失信息。
科目余额表 结果问题就解决了，记录一下。
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反结账过程中遇到错误，操作失败怎么解决
今天一客户遇到的问题，结账过程中停电，电脑关机，在操作结账就报错，错误提示：‘反结账过程总遇到错误，操作失败’。
问题现象 处理方法，先对账套进行了简单修复，反结账可以正常操作，但是无法过账，过账报错，提示表主键及索引问题，修复了主键及索引，发给客户后，客户操作时发现部分凭证无法正常显示 ，过账时提示有凭证断号，凭证管理查询断号凭证一会出现一会又消失，查询凭证表确定凭证不完整，删除对应凭证后，客户补录对应凭证，问题解决。
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进销存软件 采购管理
提供购货订单、购货单和购货退货单，可开启审核，支持以销定购、智能补货等功能，能处理采购费用分摊入商品成本，可扫描录单，自定义单据编码规
销售管理
提供销货订单、销货单和销货退货单，可开启审核，支持价格记忆、税金计算、销售开票等功能，能同步记录销售费用、为客户代垫费用，可设置自动收款、上传单据附件
仓库管理
调拨、盘点、组装、拆卸、即时库存查询、库存流水等，提供其他出/入库单、调拨单、组装/拆卸单、成本调整单和普通商品盘点、序列号商品盘点等功能
资金管理
收/付款单：可处理预收预付，及抵应收应付款；核销单：处理5种常用的往来核销业务；资金转账：存款取款，银行转账，记录企业其他收支类项目
多维度账簿查询
录入凭证即可多维度查询账簿，支持总账、明细账、 多栏账、数量金额账、核算项目类账簿查询
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上传附件即可直接生成凭证，无缝集成第三方软件，进销存单据、报销、固定资产自动生成凭证。
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如何删除固定资产清理记录
金蝶KIS专业版如何删除固定资产清理记录如何删除固定资产清理记录
请按下列步骤操作： 1、打开【固定资产】→【固定资产变动】； 2、在【固定资产管理】界面，单击选中需要删除的固定资产清理记录后，单击工具栏【清理】按钮； 3、在【固定资产清理-编辑】窗口，单击【删除】按钮即可。 -
金蝶旗舰版 automation错误
昨天一位金蝶旗舰版客户的问题，报错提示如下，客户要求不做系统处理，最终客户还是做系统，重新安装软件，无奈，记录一下。
08-24 13:41:43 [ERROR] LocalDBSvc::GetConnection()
Error number: -2147024770
Source: KdSvrmgr
Desc: Automation 错误08-24 13:41:43 [ERROR] AcctMgr::GetProfile()
Error number: -2147024770
Source: KdSvrmgr
Desc: Automation 错误
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金蝶软件批量删除凭证
昨天下班后，有一位广州深圳金蝶客户打电话咨询，金蝶软件批量删除凭证的问题。今天有时间和大家分享一下这个问题。
kis云专业版批量删除凭证 金蝶软件的批量删除凭证需要在凭证管理功能中完成，选中需要删除的多张凭证后，点击菜单栏中的操作–批量删除凭证，就可以完成凭证删除。被删除的凭证必须是没有审核没有过账的凭证，否则凭证是无法删除的。
kis云商贸版批量删除凭证 凭证删除后还需要进行凭证整理，凭证整理也是在凭证管理里面，点击菜单栏中的操作–凭证整理，凭证整理可以完成凭证的重新编号，使凭证号不因为删除凭证而出现凭证断号，因为凭证出现断号，软件在进行后续的操作时会出问题。以后大家在删除凭证有一定要记得检查凭证号是否连续，以免影响后续的操作。
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以前年度损益调整科目怎么处理
有客户问以前年度损益调整科目，我这里查了资料，和大家分享一下！
金蝶软件截图，需要软件可以联系我 为什么会有“以前年度损益调整”这个科目？
在《企业会计准则》（后续简称为大准则）中，它归在损益类科目，且从名字其实就不难发现，它调整的是以前年度的需要调整的“损益类”科目（如：收入、费用等），非损益类科目（如资产、负债等）的调整就不用它啦！
为啥会有这个科目，是因为众所周知损益类科目在期末都有个动作叫“结转”，结转后无余额，那么如果发生了需要调整以前年度损益类科目的事项，且按照业务事实只能影响以前年度的损益及报表，不能影响到当期的损益及报表，该怎么办呢？就必须有这么一个过渡性的科目，用来表示我们调整的是以前年度的损益相关科目，否则损益类科目的直接调整就变成了影响当前期间损益了。
简单的说，以管理费用为例，如果发生了需要调整上年管理费用的事项，就必须使用一个过渡科目去调账，调完直接进一步调整期初的留存收益（利润分配—未分配利润），而不能直接使用“管理费用”科目去做增减变动，因为不想影响到今年的损益。
以前年度损益调整属于哪类科目？综合以上资料所述，其实一般企业发生了以前年度损益的调整都是会计入未分配利润的科目。因为以前年度损益的调整就是为了记录企业在以前年度发生损益的情况以及本年度的重要差错更正，涉及以前年度项目的调整。
以前年度损益调整属于哪类科目
1、“以前年度损益调整 ”科目是：企业本年度发生的调整以前年度损益的事项、以及本年度发现的重要前期差错更正、涉及调整以前年度损益的科目。
2、企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。
3、企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。
4、由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。
5、经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。
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金蝶精斗云V7.0价格多少钱？
金蝶精斗云费用包含软件租赁费、产品培训和现场实施费用；公有云基础设施标准及增量扩容费用包括多租户存储空间增量扩容费用、单租户部署模式的云数据库及部署服务费用。
标准产品价格
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单租户金蝶云数据库价格（ 云数据库必须通过金蝶公司购买。以下为推荐配置，客户可根据实际情况选择。 ）
单租户软件部署费用：
部署人工费用 3000 元/人/天，需要 3 人天部署时间。部署费用为：9000 元/ 租户。从第二年起，每一年按照云数据库价格的 15%收取服务费（云数据库维护、账套备份、升级等）。
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