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有客户问题“金蝶软件每年都收费吗？”，答案：是的，金蝶财务软件每年都收费。

能问这个问题，说明客户是个小白，之前没有在公司主导过企业商用系统购买的经历，我为什么会有这样的判断呢？

客户之前如果自己主导购买过，这个问题之前的销售人员应该给她解释过，金蝶之前是端产品（本地安装部署的软件）的时候，软件的购买费用，包括软件产品费用，实施费用，和售后维护的费用几部分构成，金蝶产品费用和实施费用这个在软件购买时就要收的，软件售后维护的费用，第二年开始收取的，所以金蝶系统每年都会有费用的。有小白会出来反驳，我之前的公司就用的金蝶软件，就花了个买软件的钱，后面就没有收过费，一直能用。客户说的这个情况确实存在，原因是什么呢，客户规模小，用的金蝶小版本的软件，软件应用的比较简单，这个情况一般都不收年服务费，客户软件有问题了或者软件需要升级了，才单次进行收费的（这种情况就导致了，网上有好多人说软件售后服务不行）。

前面说了端产品，接着说下云产品，随着软件技术的进步和一些客观条件存在，各大软件厂商都转向了云服务产品（saas），这样一来，金蝶财务软件的云产品，就是每年的都要收费了，这个费用就是软件的基础租赁费用，这个基础费用授权了你能正常的使用软件的功能，同时提供了一些基础保障服务（这个基础保障服务包括不间断的自助服务和学习提升资源，如自助问答、产品使用指南、产品知识库、常见问题解答及在线课程等）。

做个总结，你买软件当工具他就是个工具，你买软件当服务他就是种服务。

金蝶软件为什么要交服务费？可以不交吗？

资产负债表和利润表的勾稽关系

昨天有客户反馈自己用的金蝶财务软件报表勾稽关系有问题，让我帮忙调一下报表数据，怕软件出问题影响以后做账报税，远程登录客户软件后查了一下数据，计算了一下，资产负债表和利润表的勾稽关系确实有问题，资产负债表未分配利润的期末数 – 期初数≠利润表净利润。

结合以往经验判断，怕是报表公式有问题，结果核对后发现没有问题，客户账套里是好几年的账，我查了一下去年12月的账表，财务报表数据勾稽关系没有问题。

我又往后查了几期，发现查到今年第三期时，资产负债表和利润表的数据勾稽关系就出问题了，检查了凭证，发现客户用了以前年度损益调整科目，这下问题就找到了，因为客户用了以前年度损益调整科目，导致报表数据勾稽关系不成立（资产负债表未分配利润的期末数 – 期初数=利润表净利润），需要将以前年度损益调整科目的发生额考虑进去，即资产负债表未分配利润的变动应等于利润表净利润加上“以前年度损益调整”科目的净发生额，公式就变成了资产负债表未分配利润的期末数 – 期初数 = 利润表净利润 + 以前年度损益调整科目的净发生额（适用小企业/新企业会计准则）。

由于该调整直接影响资产负债表未分配利润的期初数据（软件里直接进了期末数），但以前年度损益调整并不影响利润表本年数据，导致直接用本期净利润与未分配利润变动对比时出现勾稽差异。因此，在使用以前年度损益调整的情况下，必须将该科目净发生额纳入勾稽计算范围，才能恢复报表间的逻辑一致性。经调整公式后重新验算，账套数据实际准确无误，并非软件问题，客户可放心使用。最后说一下资产负债表和利润表需不需修改的问题，结论不用修改，直接用。

扩展阅读资料

以前年度损益调整可以用哪个科目代替​，调整以前年度损益的会计处理技巧​

在会计实务中，若企业需要调整以前年度的损益且未设置“以前年度损益调整”科目，可直接通过“利润分配——未分配利润”科目替代。这一方法主要适用于执行《小企业会计准则》的企业，能够简化账务处理流程，同时确保财务报表的准确性。以下从操作逻辑、适用场景及注意事项展开分析。

​一、为何选择“利润分配——未分配利润”科目？​

根据《小企业会计准则》，企业无需追溯调整以前年度的财务报表，而是将调整事项直接计入当期损益或留存收益。由于“利润分配——未分配利润”科目反映企业累计未分配的利润，调整该科目可间接修正以前年度的利润结果。

举个例子：假设某小企业2025年发现2024年多计了一笔管理费用10万元，需调整以前年度损益。

其会计分录为：

冲回错误分录​：
借：其他应付款/银行存款等 10万元
贷：利润分配——未分配利润 10万元

调整所得税影响​（假设税率为25%）：
借：利润分配——未分配利润 2.5万元
贷：应交税费——应交所得税 2.5万元

通过上述处理，企业无需调整上年度报表，直接在发现错误的当期完成修正，且最终增加未分配利润7.5万元。

​二、适用场景与限制条件​

适用对象​：

执行《小企业会计准则》的企业​：因准则要求简化处理，可直接调整未分配利润。

非重大会计差错​：

仅适用于不影响报表使用者决策的差错更正。

不适用情况​：

执行《企业会计准则》的企业​：需严格使用“以前年度损益调整”科目，追溯调整报表数据。

重大会计差错​：如涉及金额重大或性质严重的差错，需按准则要求重新编制前期报表。

​三、操作中的关键注意事项​

税务处理一致性​：

调整未分配利润时需同步修正企业所得税。例如，补缴税款需通过“应交税费”科目体现，避免税务风险。

财务报表披露​：

在会计报表附注中需说明调整事项的性质、金额及对未分配利润的影响，确保透明。

避免滥用简化处理​：

若企业频繁调整以前年度损益，可能引发监管关注。建议完善内部控制，减少差错发生。

总结与建议​

通过“利润分配——未分配利润”调整以前年度损益，是小企业简化账务的有效手段，但需严格遵循适用条件。实际操作中需注意三点：一是确保税务处理同步更新；二是规范披露调整信息；三是区分差错性质，重大差错仍需按准则处理。企业应定期复核账务，减少差错发生频率，从根本上提升会计信息质量。